A3. Fordított Áfa kezelése a WebKönyvelővel

Vissza

Amikor fordított ÁFA-s bejövő számlát könyvelünk, akkor a számlán található érték az ÁFA nélküli érték, ezt kell a szállítónak kifizetni, vagyis ezt kell "hagyományos módon" lekönyvelni.

Viszont ezen számla ÁFA-ját a vevő fizeti meg de nem a számlát kiállító szállítónak hanem úgy, hogy azt fizetendő ÁFA-ként szerepelteti a könyveiben és ha jogosult rá akkor részben vagy egészben levonható ÁFA-ként is figyelembe veheti.

Ezért ezt kapcsolódó tételként le kell könyvelni a fizetendő áfa és a levonható áfa számlákra. Ha az áfa csak részben vagy egyáltalán nem vonható le, akkor a le nem vonható áfa-t is könyvelni kell.

Mivel az EU-s beszerzések is fordított Áfa-s beszerzésként kezelendők (ha áfa nélküli számlát kaptunk mert megadtuk az EU-s adószámunkat) azokat is ezzel a funkcióval kell lekönyvelni.

 

Hogyan kell könyvelni ezt a WebKönyvelővel?

1.lépés: a bejövő számlán szereplő tétel lekönyvelése

2.lépés: a tétel alatt található jelölőnégyzetben jelölje be, hogy "Fordított Áfa könyvelése (kapcsolódó tétel)" és mentse le a könyvelési tételt.

3.lépés: ezt követően a kapcsolódó tételek lekönyvelésére alkalmas űrlap jelenik meg. 

Az űrlap kitöltése:

1. A fizetendő áfa könyvelése: a főkönyvi számla és az áfa-kulcs kiválasztása után a program kiszámolja a fizetendő áfa-t. (Az áfa alapja automatikusan megjelenik az előző könyvelési tételből.)

A fizetendő áfa összegével megegyező összeget levonható vagy le nem vonható (esetleg megosztva mindkettőre) áfa-ként kell könyvelni.

2. Levonható áfa könyvelése: a főkönyvi számla és az áfa-kulcs kiválasztása után vagy jóvá hagyja a felkínált összeget (többnyire a teljes összeg levonható), vagy csak a levonható aránynak megfelelő összeget írja be.

3. Le nem vonható összeg könyvelése: az esetek túlnyomó többségében ez üresen marad, mert a teljes Áfa összeg levonható. Ha az áfa csak részben vonható le, vagy egyáltalán nem akkor a le nem vonható részt ide kell beírni.

FONTOS!   Fizetendő Áfa = Levonható + le nem vonható áfa.

Ha az űrlapot gyorsan akarja kitölteni akkor a "Bevallások - Áfa kulcsok kezelése" pontban beállíthatja a fizetendő fordított Áfa ellenszámláit. Ha ezek be vannak állítva, akkor csak a fizetendő fordított Áfa számlakijelölését és Áfa kulcs (Áfa bevallás sora) beállítását kell elvégezni. A levonható láb felajánlásra kerül teljes összegben és ha ezen nem kell változtatni, akkor csak jóvá kell hagyni a könyvelési tételt.

Vissza